預(yù)繳所得稅年終虧損如何處理？
2023-08-21 17:08:04????
預(yù)繳所得稅年終虧損如何處理？
一、紅字沖回,假定認(rèn)為貴公司預(yù)交企業(yè)所得稅
借:所得稅費(fèi)用
信用: 應(yīng)納稅-應(yīng)納企業(yè)所得稅
二、納稅人應(yīng)于次年5月底前向主管稅務(wù)局申請(qǐng)退稅，并提供以下資料:
1. 《退稅申請(qǐng)表》 ;
(二)納稅證明原件及復(fù)印件等，代理買單報(bào)關(guān)，操作如下：先定倉(cāng),報(bào)關(guān)委托書、裝箱單、發(fā)票、合同、報(bào)檢委托書、代貨運(yùn)委托書、貨代會(huì)有進(jìn)倉(cāng)通知，
3、納稅人進(jìn)行報(bào)關(guān)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)決算管理報(bào)表、所得稅以及預(yù)繳申報(bào)表和年終申報(bào)表原件、復(fù)印件;
(四)納稅人的書面申請(qǐng)或其他證明文件，深圳出口買單報(bào)關(guān)當(dāng)出口方?jīng)]有出口權(quán)，或不想使用自己公司抬頭名稱的的出口單，
預(yù)交企業(yè)所得稅虧損后年末怎么登賬?
1. 因多繳所得稅而獲得退款
借:銀行存款
貸:所得稅
2、調(diào)整以前年度損益
借:所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
3、結(jié)轉(zhuǎn)
借:以前年度損益調(diào)整
貸款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
